认证后的发票能作废吗

法律分析：
（1）发票作废有严格条件限制，认证后的发票一般不能直接作废。需同时满足销售方未抄税且未记账、购买方未认证或认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用发票代码、号码认证不符”等，发票才能作废。
（2）对于已认证发票，只能通过开具红字发票冲销。若购买方取得专用发票已用于申报抵扣，可在开票系统填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开时不填蓝字专用发票信息，暂依《信息表》所列税额从当期进项税额中转出，取得销售方红字发票后与《信息表》作记账凭证。
（3）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》，在开票系统以销项负数开具红字专用发票。

提醒：
处理已认证发票冲销时，务必严格按规定流程操作，不同企业情况或有差异，建议咨询以获精准分析。
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（一）若要作废发票，需确认是否满足销售方未抄税且未记账、购买方未认证或认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用发票代码、号码认证不符”等条件，若满足可按正常作废流程操作。
（二）若发票已认证，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，在开票系统填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开时不填蓝字专用发票信息，先按《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，等拿到销售方的红字专用发票后，和《信息表》一起作为记账凭证。
（三）销售方依据税务机关系统校验通过的《信息表》，在开票系统以销项负数开具红字专用发票。

法律依据：
《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）第一条规定，增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按规定的方法处理。
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1.认证后的发票通常不能直接作废，要作废发票，需满足销售方没抄税记账、购买方未认证或认证不符等条件。

2.已认证发票只能开红字发票冲销。若购买方已用专票申报抵扣，可在开票系统填《开具红字增值税专用发票信息表》，不填蓝字专票信息，按《信息表》税额转出进项税，拿到红字专票后和《信息表》一起做账。

3.销售方根据税务系统校验通过的《信息表》，在开票系统用销项负数开红字发票。
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结论：
认证后的发票一般不能直接作废，需通过开具红字发票冲销。
法律解析：
发票作废有严格条件，需同时满足销售方未抄税且未记账、购买方未认证或认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用发票代码、号码认证不符”等。若发票已认证，就只能开红字发票冲销。购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，要在开票系统填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填时不填蓝字专用发票信息，暂依《信息表》所列税额从当期进项税额中转出，等拿到销售方的红字专用发票后，和《信息表》一起作记账凭证。销售方则凭税务机关系统校验通过的《信息表》，在开票系统以销项负数开具红字发票。如果大家在发票处理方面遇到复杂问题，或者对相关法律规定还有疑问，可随时向我或专业法律人士咨询。
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1.认证后的发票通常不能直接作废，只有在满足销售方未抄税且未记账、购买方未认证或认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用发票代码、号码认证不符”等条件时才可作废。若已认证，则需开具红字发票冲销。
2.对于购买方取得专用发票已用于申报抵扣的情况，购买方可在开票系统填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开时不填对应蓝字专用发票信息，先按《信息表》所列税额从当期进项税额中转出，取得销售方红字专用发票后与《信息表》一起作记账凭证。
3.销售方要凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在开票系统以销项负数开具。

建议企业财务人员熟悉发票作废和红字发票开具的规定，在处理发票问题时严格按流程操作，避免税务风险。